如果发出商品时已经发生了纳税义务，需要退回时，是借：应交税费-应交增值税（销项税额）贷：银行存款么_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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如果发出商品时已经发生了纳税义务，需要退回时，是借：应交税费-应交增值税（销项税额）贷：银行存款么

84784958 | 提问时间：06/29 22:36

吕小冬老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,初级会计师

你好；借库存商品贷主营业务成本。借主营业务收入；应交税费-应交增值税-销项税额，贷银行存款。

06/29 22:39

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一般纳税人，月底时，认证税时：借：应交税费-应交增值税-进项税额，贷：应交税费-待抵扣进项税额，不应该是：应交税费-应交增值税-待认证税结转时：借：应交税费-应交增值税-销项税额，贷：应交税费-应交增值税-进项税额，借：应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出【有，就记，没有不记】，应交税费-待抵扣进项税额【借或贷】在计提时：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税，交纳时：借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款，支付时没直接用银行存款支付，而是前期多缴税的税来抵扣呢，贷方是什么呢? 那的增值税和税金及附加税退回怎么做分录，都是直接用前期多缴的税费来抵扣的，

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借：应交税费-应交增值税（销项税额）贷：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）以上分录月末结转分录吗？

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请问我们公司缴税不计提，分录是这样写不？借：税金以及附加贷：应交税费-附加税借：应交税费-附加税贷：银行存款借：应交税费-未交增值税贷：银行存款。那最后应交税费怎么结转呢？

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