你好，计提所得税费用时 借：所得税费用2250*0.25=562.5        贷：应交税费——企业所得税562.5 确认递延所得税资产时 2025*0.25-345=161.25 加上转回的资本公积57.5 可以得出     借：递延所得税资产161.25         资本公积57.5         贷：所得税费用218.75 最后：借：所得税费用218.75                  应交税费-企业所得税343.75                   贷：所得税费用562.5