问一下这些凭证的分录怎么做,能分别把这些业务的分录给列举出来吗?
问题已解决
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#实务#
84784971 | 提问时间:2024 06/26 15:33
以下是根据您提供的业务进行的会计分录处理:
业务 14:
借:应收账款 328837.50
贷:主营业务收入 - 真丝旗袍 192000 (40×4800)
主营业务收入 - 棉麻旗袍 72000 (400×180)
主营业务收入 - 改良旗袍 32700 (150×218)
应交税费 - 应交增值税(销项税额) 32137.50
业务 16:
借:管理费用 1200
贷:银行存款 1200
业务 16:
借:银行存款 328837.50
财务费用 6576.75 (328837.50×2%)
贷:应收账款 328837.50
业务 17:
借:应收票据 4295
贷:坏账准备 4295
业务 18:
借:管理费用 1604
库存现金 196
贷:其他应收款 - 陈聪 1800
业务 19:
借:生产成本 - 直接人工 (各员工基本工资之和 - 请假工资)
制造费用 - 工资 (车间管理人员工资)
管理费用 - 工资 (行政管理人员工资)
销售费用 - 工资 (销售人员工资)
贷:应付职工薪酬 - 工资
同时,代扣五险一金:
借:应付职工薪酬 - 工资
贷:其他应付款 - 五险一金(个人部分)
业务 20:
借:应付职工薪酬 - 工资
贷:应交税费 - 应交个人所得税
业务 21:
借:管理费用 - 折旧费 (根据固定资产折旧计算)
贷:累计折旧
业务 22:
借:生产成本 (制造费用总额)
贷:制造费用
业务 23:
借:库存商品 - 棉麻旗袍
库存商品 - 改良旗袍
库存商品 - 真丝旗袍
贷:生产成本 (完工产品成本)
2024 06/26 15:51
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