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#实务#
问一下这些凭证的分录怎么做,能分别把这些业务的分录给列举出来吗?
84784971 | 提问时间:2024 06/26 15:33
暖暖老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
以下是根据您提供的业务进行的会计分录处理: 业务 14: 借:应收账款 328837.50 贷:主营业务收入 - 真丝旗袍 192000 (40×4800) 主营业务收入 - 棉麻旗袍 72000 (400×180) 主营业务收入 - 改良旗袍 32700 (150×218) 应交税费 - 应交增值税(销项税额) 32137.50 业务 16: 借:管理费用 1200 贷:银行存款 1200 业务 16: 借:银行存款 328837.50 财务费用 6576.75 (328837.50×2%) 贷:应收账款 328837.50 业务 17: 借:应收票据 4295 贷:坏账准备 4295 业务 18: 借:管理费用 1604 库存现金 196 贷:其他应收款 - 陈聪 1800 业务 19: 借:生产成本 - 直接人工 (各员工基本工资之和 - 请假工资) 制造费用 - 工资 (车间管理人员工资) 管理费用 - 工资 (行政管理人员工资) 销售费用 - 工资 (销售人员工资) 贷:应付职工薪酬 - 工资 同时,代扣五险一金: 借:应付职工薪酬 - 工资 贷:其他应付款 - 五险一金(个人部分) 业务 20: 借:应付职工薪酬 - 工资 贷:应交税费 - 应交个人所得税 业务 21: 借:管理费用 - 折旧费 (根据固定资产折旧计算) 贷:累计折旧 业务 22: 借:生产成本 (制造费用总额) 贷:制造费用 业务 23: 借:库存商品 - 棉麻旗袍 库存商品 - 改良旗袍 库存商品 - 真丝旗袍 贷:生产成本 (完工产品成本)
2024 06/26 15:51
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