代扣代缴企业所得税、增值税怎么做分录?
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84784972 | 提问时间:2018 05/02 10:27
你好,企业所得税和增值税不是代扣代缴,一般是公司自己缴纳。
所得税分录:
1.计提
借:所得税费用
贷:应交税费-企业所得税
2.缴纳
借:应交税费-企业所得税
贷:银行存款
增值税完整分录,
购进时,
借:库存商品等
应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额
贷:银行存款
销售时,
借:银行存款
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额
认证发票,
借:应交税费-应交增值税-进项税额
贷:应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额
期末结转,
借:应交税费-应交增值税-未交增值税
应交税费-应交增值税-销项税额
贷:应交税费-应交增值税-进项税额
缴纳增值税,未交增值税在借方不缴纳
借:应交税费-应交增值税-未交增值税
贷:银行存款
2018 05/02 10:30
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