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老师，请问:付境外技术服务费，代扣代缴个税、增值税、企业所得税的分录怎么做？

84785022 | 提问时间：2023 02/07 16:46

999

金牌答疑老师

职称：注册会计师

做分录时，应按照以下步骤进行： 1、先做境外技术服务费支出的分录，借：应付账款，贷：现金或银行存款； 2、做代扣代缴的分录，借：应交税费，贷：应付账款； 3、增值税及企业所得税的分录，借：应交税费，贷：银行存款； 4、做税金结转的分录，借：税金结转，贷：应交税费。

2023 02/07 16:59

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