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#中级职称#
老师，资料一为什么没有提现调整税的分录，是不是少了一个分录。2023不得计提递延所得税资产吗？24年冲回，然后重新计提借应交税费，贷以前年度损益调整
84785004 | 提问时间：06/21 06:16
小林老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
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你好，正在回复题目
06/21 06:21
1条追问解答 查看全部

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借应交税费应交所得税税贷以前年度调整损益调整是什么分录 240
老师，为什么是贷存活跌价准备，不是以前年度损益调整，还有2016年做的分录： 借：递延所得税资产 贷：所得税费用 在2017年为什么不用冲回？ 借；以前年度损益调整 贷：递延所得税资产 60
以前年度损益调整，为什么对应的有的是应交税费，有的是递延所得税资产呢？ 215
根据图一，蓝色方框部分资料四，编制调整分录，为什么答案只调整了累计折旧呢(只补提了折旧)，既然是在汇算清缴之前，那么当期所得税不也应该要调整吗？ 我感觉答案少写了一步分录： 借：应交税费—应交所得税 96×25%＝24 贷：以前年度损益调整—所得税费用 24 如图三，书上就写了调整当期所得税的分录。 166
根据图2，蓝色方框部分资料四，编制调整分录，为什么答案只调整了累计折旧呢(只补提了折旧)，既然是在汇算清缴之前，那么当期所得税不也应该要调整吗？ 我感觉答案少写了一步分录： 借：应交税费—应交所得税 96×25%＝24 贷：以前年度损益调整—所得税费用 24 如图三，书上就写了调整当期所得税的分录，不明白。 85
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