(1)业务(1)企业在乙省应预缴的增值税=(5000-1200)÷(1+9%)×2%=70.64(万元)。 (2)业务(1)的销项税额=5000÷(1+9%)×9%=412.84(万元)。 (3)业务(2)企业在乙省应预缴的增值税=(4000-1500)÷(1+3%)×3%=72.82(万元)。 (4)关税=(80+4.2+3.8)×10%=8.8(万元)； 组成计税价格=(80+4.2+3.8+8.8)=96.8(万元)； 增值税=96.8×13%=12.584(万元)。 (5)业务(4)可抵扣的增值税进项税额=180 万元。 (6)业务(5)可抵扣的增值税进项税额=6.36÷(1+6%)×6%=0.36(万元)。 (7)当月销项税额=412.84 万元； 当月进项税额=1200÷(1+9%)×9%+180+0.36+12.584+(5×(4500+120)÷(1+9%)×9%)÷10000=108.26+180+0.36+12.584+2.03=303.234 万元； 简易计税应纳税额=(4000-1500)÷(1+3%)×3%=72.82 万元； 当月增值税应纳税额=412.84-303.234+72.82=182.426 万元。 (8)企业应向总部机构所在地主管税务机关缴纳的增值税=182.426-70.64-72.82=38.966 万元。 (9)城市维护建设税=38.966×7%=2.72762 万元； 教育费附加=38.966×3%=1.16898 万元； 地方教育费附加=38.966×2%=0.77932 万元。