同学,您好。
1.资产负债表债务法。
2.账面价值=4800000-4800000/6=4000000
计税基础=4800000-4800000/8=4200000
借:递延所得税资产50000
贷:所得税费用50000
3.应纳税所得额=2000000+2000000=2200000
借:所得税费用550000
贷:应交税费——应交所得税550000
4.账面价值=4000000-4800000/6-400000=2800000
计税基础=4200000-4800000/8=3600000
借:递延所得税资产150000
贷:所得税费用150000
5.应纳税所得额=3000000+200000+400000=3600000
借:所得税费用900000
贷:应交税费——应交所得税900000