同学，您好。 1.资产负债表债务法。 2.账面价值=4800000-4800000/6=4000000 计税基础=4800000-4800000/8=4200000 借：递延所得税资产50000 贷：所得税费用50000 3.应纳税所得额=2000000+2000000=2200000 借：所得税费用550000 贷：应交税费——应交所得税550000 4.账面价值=4000000-4800000/6-400000=2800000 计税基础=4200000-4800000/8=3600000 借：递延所得税资产150000 贷：所得税费用150000 5.应纳税所得额=3000000+200000+400000=3600000 借：所得税费用900000 贷：应交税费——应交所得税900000