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#中级职称#
老师好，递延所得税包括递延所得税资产和递延所得税负债，对吧， 其他债权投资公允价值变动增加200万元，账面价值大于计税基础，形成应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，但是对应科目计入了其他综合收益，不影响所得税费用，但是影响递延所得税负债，我这样理解对吗？谢谢
84785046 | 提问时间：06/13 08:59
婵老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师
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是的，是你这样的理解，因为根据，最新会计准则规定，新金融工具准则下其他债权投资公允价值变动计入其他综合收益，该持有收益对利润表没有影响，但是公允价值的变动产生了应纳税暂时性差异，所以影响到递延所得税负债
06/13 09:07
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