您好，退税率是不是13%，限额免抵退税额＝出口人民币价×退税率=1608041.4*13%=209045.38 计税应纳税额＝内销销项税额－（全部进项税－剔税）－上期留抵=791818.62-675364.24-416062.66=-299608.28 大于退税额 免抵退金额，没有已知征％－退％，算不了 应退金额=209045.38 免抵税额=0 退税率＜税率：且存在免税购进原材料“免、抵、退”计算“5步法 第一步：剔中剔不得免抵税额抵减额＝免税购进×（征％－退％） 第二步：剔税不得免抵税额（进项税转出）＝出口人民币价×（征％－退％）－不得免抵税额抵减额 第三步：计税应纳税额＝内销销项税额－（全部进项税－剔税）－上期留抵 第四步：限额免抵退税额＝出口人民币价×退税率－免税购进×退税率％ 第五步：退税如果计税＞0要交税；限额全部用于抵 如果计税≤0：应退税额＝计税与限额中绝对值较小者 按计税退：二者之差是免抵 按限额退：无免抵