超市联营供应商直接把商品放到超市卖，超市每月月结货款给联营供应商，然后超市根据本月的销售额与整个超市营业额占比来扣点，比如某某xx公司的商品在超市买了40w,然后扣了2w，应付联营xx公司38万。
然后我月末账务处理如下:
借:受托代销商品 38w
贷:受托代销商品款 38w
借:受托代销商品款 38w
贷:应付账款-----xx公司 38w
借:应收账款----xx公司 2w
贷:其他业务收入 2w
不知道对不对，求老师解惑
问题已解决
所属话题：
#实务#
84785033 | 提问时间：06/10 17:28
您好，不对
收到代销货物时;
借：受托代销商品 40 贷：代销商品款 40
实际销售商品时：
借：银行存款 40
贷：应付账款 40/1.13
应交税费——应交增值税（销项税额） 10/1.13*13%
交付代销清单时时，委托方开具发票：
借：应交税费——应交增值税（进项税额） 10/1.13*13% 贷：应付账款 10/1.13*13%
同时，结转代销商品款：
借：代销商品款 40
贷：受托代销商品 40
以收取手续费方式结算的，受托方给采购方开具发票，受托方将代销清单给委托方时，委托方给受托方开具发票，所以，受托方确认的销项税额等于取得的进项税额，代销应纳税额为0
支付货款并结算代销手续费：
借：应付账款 40-38
贷：主营业务收入/其他业务收入 2/1.06
应交税费——应交增值税（销项税额）2/1.06*6%
06/10 17:32
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