这题除了这个解答方法还有别的解答方法吗 这个没看懂 老师再写另外一种解答方法
问题已解决
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84785032 | 提问时间:06/08 09:27
你好,此题考察的是账税差异
第一项差异中,金融资产的账面价值比计税基础多200万元,意思是会计核算确认的公允价值变动损益增加了税前利润,但税务规定此损益暂时不缴纳企业所得税,处置时再缴纳,故企业需要未来年度补缴此部分税费,形成一项负债,即为递延所得税负债
同理,第二项,企业计提的预计负债减少企业账面税前利润,但税法规定计提的预计负债不允许在税前扣除,故需要调增企业所得税应纳税所得额,在未来实际发生售后费用时再抵扣,此差异形成递延所得税资产
故递延所得税费用金额为题目答案中的数据
06/08 10:26
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