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#税务师#
关于增值税结转，现在有财务软件，有的是直接结转的，我想问，做借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，再由转出进未交，这里面在明细账上有什么不同？如果明细账上销项有余额，是不是说明没有做计算增值税凭证这一步？
84784948 | 提问时间：06/06 16:08
甜椒老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
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您好！这个不同在于三级明细上面不同，二级明细都还是应交增值税。这个有余额没有关系的，只要您账面上的未交增值税和您申报表的未交增值税金额一致表示您计算的未交增值税是正确的。但是实务中这样做会计分录的比较多 借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：应交税费-应交增值税-进项税 应交税费-未交增值税 这样不通过转出未交增值税科目过渡，而且这样应交税费-应交增值税-销项税的余额也是会被转平，余额表上面也是会变得更加清晰，看起来也是更加的明了
06/06 16:13
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老师 请问 每月末是不是要将进项税额和销项税额进行结转：1.如果是销项多了就记入应交税费-应交增值税（转出未交增值税）同时做：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税，2.如果是本月进项多，销项少，意味多交了，则做：借，应交税费-应交增值税（转出多交增值税）应交税费-应交增值税（销项税额）贷：应交税费-应交增值税（进项税额），同时做：应交增值税-未交增值税，贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）是这样的吗？ 768
科目余额表一般纳税人月末销项进项有余额吗。 1.销项税额大于进项，借：应交税费-增值税-销项税额 贷：应交税费-增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-未交增值税（转出未交增值税） 计提增值税：应交税费-增值税-未交增值税（转出未交增值税） 贷：应交增值税-未交增值税 当上交增值税时 借：应交增值税-未交增值税 贷：银行存款 当进项大于销项时候： 则：借：增值税-销项税额 借：应交增值税-留底税额 贷：应交增值税-进项税额 对吗。 2450
哪位，老师给解答一下我的问题，我现在遇到的问题是，我录完凭证。也就是销-进项的 =差额，不是我们需要交纳的增值税吗，这个差额 做的分录是 借，应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税， 我扣款的时候做的是：借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 我就是想问一下，我的应交税费-未交增值税 这个科目平账了， 我的应交税费-转出未交增值税科目这个怎么平账啊 422
我以前做的分录是 借 销项100 贷进项80 应交税费-转出未交增值税20 然后结转未交增值税是 借应交税费-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 现在退税退了10 我应该怎么做分录 怎么冲 448
当月进项税多了：借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）那么下个月要抵扣我用怎么做账呢 974
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