老师我们单位职工社保分为两种，一种是单位和个人分开承担，一种是单位和个人都是个人承担且按年一次性缴纳，正常记账是管理费用—单位承担部分，其他应付款—个人部分，现在我们的账是其他应付款（单位+个人），实际缴纳时只冲减了其他应付款个人部分，造成二十来年积攒其他应付款-社保120多万，请问怎么冲销这个账？