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#税务#
老师,3%的简易计税除了在附表一的简易计税里填写,还需要在哪张附表里填吗?
84785010 | 提问时间:06/03 13:24
朴老师
金牌答疑老师
职称:会计师
1.主表(附表一)填写:在主表中,你需要填写应纳税额、减征税额以及应纳税额合计等栏次。这些栏次反映了简易计税方法下的应纳税额情况。根据具体的业务情况,选择适用的税率或征收率(即3%),并计算出应纳税额。 2.附表三的填写:3%简易计税的详细数据需要在附表三中进一步列明。在附表三中,你需要详细列明简易计税方法下的各项收入、税额以及税额抵减情况。在3%的简易计税下,如果涉及到差额交税(即收入减去成本后的部分),你需要在附表三的第一列价税合计处填写相关金额,并在后续列中填写本期发生额、实际抵扣金额以及成本价税合计等详细信息。 3.服务、不动产和无形资产扣除项目的填写:如果你的业务涉及到服务、不动产和无形资产的扣除项目(如分包款等),你还需要在《增值税纳税申报表附列资料(三)》(服务、不动产和无形资产扣除项目明细)中进行相应的填写。具体地,价税合计额应填入附表第12行“3%征收率的服务、不动产和无形资产”第12列“服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额”。 4.核对与确认:根据主表中计算出的应纳税额,结合附表中的详细数据,进行核对和确认。确保数据的准确性和一致性
06/03 13:25
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