老师我这个月报税,增值税是5000元没有进项,上期留抵税是124元,我实际缴纳4876。那我账务处理计提分录怎么做啊
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84785003 | 提问时间:05/30 08:56
你好,结转的分录是
借:应交税费—应交增值税(销项税额)5000,
贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)5000
借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)4876,
贷:应交税费—未交增值税 4876
05/30 08:58
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