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上个月有留抵税，上月也没有做留抵税的账务处理，这个月交税的时候应该怎么做分录

84784952 | 提问时间：11/06 11:28

暖暖老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

- 这种情况下不需要做缴纳增值税的分录，留抵税额自动累计到下期继续参与计算。例如，上月留抵税额10000元，本月销项税额8000元，本月进项税额3000元。本月应纳税额 = 8000 -（3000 + 10000）=- 5000元（表示继续留抵），无需做交税分录。

11/06 11:32

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