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#实务#
去年暂估成本53万，咱们票收不回来了，需要冲红这53万，是否是一下分录 借：应付账款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷未分配利润 负债表未分配利润增加，本年利润表无变化，也无需补缴去年暂估这部分所得税是吗
84785021 | 提问时间：05/28 12:57
郭老师
金牌答疑老师
职称：初级会计师
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你好，汇算清缴的时候需要纳税调增53万，调增之后没有盈利的不需要交税。
05/28 12:58
16条追问解答 查看全部

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请问老师，我冲减去年的暂估款，可是我找的也是去年发生的票据，如果我写成分录借其他应付款款――暂估，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷未分配利润，导致去年的利润会被增加，暂估款减少，实际上只是用拿回来的票据冲减去年的暂估款。这个分录应该怎么写 1072
请问老师，汇算清缴时需要调整暂估费， 借：应付账款-暂估 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 这样入账，对吗？ 309
老师，我们是小企业会计准则，去年进行预提费用，暂估成本，今年可以直接进行冲暂估预提嘛?就是去年的暂估预提做一笔负数，再进行票入账，还是直接做一笔借以前年度损益调整，贷其他应付款—预提/应付账款—暂估，借:利润分配—未分配利润，贷:以前年度损益调整 1877
老师 去年暂估现在要冲回 借 应付 贷以前年度损益 借以前年度损益 贷 未分配利润 老师分录对吗？ 56
老师，今年冲的去年的暂估，以前年度损益调整-未分配利润需要结转吗 9025
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