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请问老师，汇算清缴时需要调整暂估费， 借：应付账款-暂估 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 这样入账，对吗？
84784970 | 提问时间：2023 10/17 13:16
玲老师
金牌答疑老师
职称：会计师
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咱们是暂估的数据有错误吗？还是因为没有回来发票？
2023 10/17 13:17
4条追问解答 查看全部

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老师，想问下，应付账款-暂估116480 汇算清缴时已经调增缴纳企业所得税了，现在账上还挂着，调整的话，借应付账款-暂估116480，贷以前年度损益调整116480， 借以前年度损益调整116480，贷 利润分配-未分配利润116480这样冲掉应付账款-暂估吗？ 289
老师，想问下，应付账款-暂估116480 汇算清缴时已经调增缴纳企业所得税了，现在账上还挂着，调整的话，借应付账款-暂估116480，贷以前年度损益调整116480， 借以前年度损益调整116480，贷 利润分配-未分配利润116480这样冲掉应付账款-暂估吗？ 去年暂估的费用，今年还剩那么多，然后汇算清缴时调增纳税了，账上应付账款这个数字需不需要调整啊 237
老师，如果去年的暂估数据代账写成了 借：应付账款-暂估 贷：应付账款-税收汇算清缴调增 这个分录出现的我很纳闷，我觉得应该是 借：应付账款 --暂估 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润 但是我不知道《小企业会计准则》能不能用以前年度损益调整科目过渡？ 288
老师，去年暂估入账的今年实际成本比暂估的少，差额通过以前年度损益调整科目来调整，以前年度损益调整科目的余额要转到利润分配-未分配利润中去吧？ 828
如果23年暂估的发票24年清缴前没开回来，税务上需要纳税调增，会计上借：应付账款-暂估，贷：以前年度损益调整吗？ 385
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