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老师好，请问汇算清缴应付职工薪酬 12 月的工资次年一月份才发放，那我填报账载金额时是不是要把这个加上呢？加上了又和税务财报不一样了，咋办？

84784984 | 提问时间：2024 05/28 11:41

家权老师

金牌答疑老师

职称：税务师

账载金额是填应付职工薪酬-工资上年计提的1-12月发生额，实发金额是填汇算清缴前已经实发的上年计提的1-12月金额。税收金额：在汇算前发放和申报了个税的上年计提的工资

2024 05/28 11:42

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