出口外贸企业才会用到这个科目？ 比如出口的退税金额20万 内销需要缴纳增值税5万 这个出口抵减内销的金额就是5万 ：会计分录借：应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）5
应收出口退税款 （实际退税额）20-5=15
贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 20 对？
问题已解决
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#税务师#
84785024 | 提问时间：05/27 15:36
1.当内销产生增值税时：
借：应交税费——应交增值税（转出税额） 5万
贷：银行存款/应收账款等（内销收入对应的税费部分） 5万
1.当企业收到出口退税款时，并且确定其中5万用于抵减内销应纳的增值税，剩余的15万退税额直接计入收入：
借：银行存款 20万
贷：其他收益/营业外收入（实际退税额中的非抵减部分） 15万
应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 5万
05/27 15:41
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