老师,请问应交税费——未交增值税分录什么时候会用上?怎么结合应交税费——应交增值税——未交增值税和预交增值税和已交增值税用呢?用?
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84785037 | 提问时间:05/27 15:10
1.月末结转:借:应交税费——未交增值税贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税)借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费——未交增值税当月终了,企业需要将当月应交未交的增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。当月终了,企业若多交了增值税,也需要将多交的增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。
2.预缴增值税:借:应交税费——未交增值税贷:应交税费——预交增值税借:应交税费——预交增值税贷:银行存款企业预缴增值税时,先将预缴的增值税额计入“应交税费——预交增值税”科目。
3.缴纳增值税:借:应交税费——未交增值税贷:银行存款对于一般纳税人:对于小规模纳税人:借:应交税费——应交增值税(已交税金)贷:银行存款借:应交税费——应交增值税贷:银行存款当月交纳当月的增值税时,直接从“应交税费——应交增值税(已交税金)”科目处理。当月交纳以前期间未交的增值税额时,从“应交税费——未交增值税”科目处理。
05/27 15:15
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