老师好，我公司小规模，前年的估价入库发票，今年到了，我分录当时是。借库存商品，26000贷，应付账款，估价，26000 当年结转库存商品，借，主营业务成本，26000贷，库存商品26000 今年收到发票金额24000，我分录冲回是，借，库存商品，-26000。贷，应付账款，估价-26000，借，库存商品，24000贷，应付账款。，，24000，然后是前年的，怎么结转这笔分录，还有，多结转得2000怎么做结转分录，谢谢_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师好，我公司小规模，前年的估价入库发票，今年到了，我分录当时是。借库存商品，26000贷，应付账款，估价，26000 当年结转库存商品，借，主营业务成本，26000贷，库存商品26000 今年收到发票金额24000，我分录冲回是，借，库存商品，-26000。贷，应付账款，估价-26000，借，库存商品，24000贷，应付账款。，，24000，然后是前年的，怎么结转这笔分录，还有，多结转得2000怎么做结转分录，谢谢

84785036 | 提问时间：05/23 11:46

邹刚得老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师+中级会计师

你好，把多结转的2000成本冲销就是了借：库存商品 2000，贷：以前年度损益调整—主营业务成本 2000

05/23 11:48

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老师，比如我公司这个月购买商品26000.我要结转销售成本是不是：借：主营业务成本26000 贷库存商品26000

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您好老师，请教个问题。暂估入账的分录我是这么做的借:库存商品 25万贷:应付账款-估价入库 25万结转成本借:主营业务成本 25万贷:库存商品 25万下月收到发票借:库存商品 -25万贷:应付账款 -25万收到发票做正确的分录我上月结转的成本是不是也冲掉

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老师您好，我们是建筑工程公司，我有一项服务费需要做暂估，我这样做分录可以吗？借：库存商品-估价；贷：应付账款-估价，然后结转成本，借主营业务成本；贷：库存商品。

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老师，我们之前有一些商品暂估入库了，也结转成本了。分录是借：库存商品，贷：应付账款-暂估户-A公司。当月结转成本是借：主营业务成本，贷：库存商品。现在发票已到。我去冲销暂估是借：应付账款-暂估户-A公司，贷：库存商品吗？就是做个相反的分录。那上个月结转的成本怎么做分录。

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老师你好，我们去年暂估了一笔库存商品15万。当时的分录是：借：库存商品15万贷：应付账款15万结转成本的时候是：借：主营业务成本15万贷：库存商品15万当时已经结转成本了，今年没收到发票，我就红冲了去年的暂估分录是：借：库存商品-15万（负数）贷：应付账款-15万（负数）成本红冲是：借：利润分配-未分配利润-15（负数）贷：库存商品-15（负数）这样做对吗？

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