我们卫生费走营业外收入,4月一个客户公对公打款租金加卫生费,已走账并且已报税,5月客户说公对公不可以报销又重新私对公打了卫生费,4月份卫生费换了收据,由营业外改为预收 租金 并换开收据!那个换开的收据如何走账!
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#税务#
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84784948 | 提问时间:05/20 16:33
4月份原始分录(假设原始是计入营业外收入):
收到款项时:
借:银行存款
贷:营业外收入(或预收账款,如果原先就是按预收处理)
(注意:如果原先就是按预收账款处理,则此步骤可能不需要调整)
4月份调整分录(将营业外收入调整为预收租金):
如果原先计入营业外收入,现在需要调整为预收租金:
借:营业外收入
贷:预收账款
(此步骤是为了将原先错误计入的营业外收入调整为预收租金)
换开收据(5月份客户重新支付卫生费):
收到客户重新支付的卫生费时:
借:银行存款
贷:预收账款(或其他适当的收入科目,如果卫生费是日常运营收入的一部分)
(注意:这里假设您选择将卫生费作为预收账款处理,但根据实际情况,您可能选择将其计入其他适当的收入科目)
如果之前已经报税:
如果因为之前的报税而需要调整税务申报,您可能需要与税务机构联系,了解如何进行调整。这可能涉及到提交修正申报表或进行其他必要的税务调整。
05/20 16:36
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