4月份假设你是一般计税的， 借，银行存款， 贷主营业务收入， 应交税费，应交增值税，销项 借应交税费，应交增值税，转出未交增值税， 贷应交税费未交增值税， 借税金及附加贷应交税费附加税 5月份借应交税费预交增值税，贷银行 应借应交税费附加税贷银行存款 借应交税费，未交增值税 贷应交税费预交增值税。 然后，增值税的在附表四本期发生额实际抵扣金额，还有主表28号里面填写增值税的抵扣了附加税跟着抵扣，不用单独填写。