公司是服务性企业,主要的成本是差旅和工资,我把工资和差旅归集到了主营业务成本里,企业所得税汇算清缴的时候应该怎么填报
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84785032 | 提问时间:05/15 15:55
1.工资成本:在计算主营业务成本时,你需要将工资费用计入其中。这通常涉及到两个会计分录:首先是计提工资,即借主营业务成本,贷应付职工薪酬;然后是支付工资,即借应付职工薪酬,贷银行存款。在填报企业所得税汇算清缴表时,工资成本应作为“主营业务成本”的一部分进行填报。你需要确保填报的金额与你的会计记录一致,并附上相关的工资支付凭证和计算依据。
2.差旅费成本:差旅费通常也属于企业的主营业务成本之一。在会计记录中,你可能已经将差旅费计入到了“主营业务成本”或者相关的费用科目中。在填报企业所得税汇算清缴表时,你需要将差旅费成本作为“主营业务成本”或者相应的费用项目进行填报。同样,你需要确保填报的金额与你的会计记录一致,并附上相关的差旅费报销凭证和计算依据。
05/15 16:05
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