我们之前是小规模纳税人按季度申报,今年4月份的时候我申请做了一般纳税人,而且在申报税费时候,我改了去年12月份也就是2023年第4季度申报表,把收入提高了,超过500万,补了2023年第四季度增值和附加,怎么做会计处理
问题已解决
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#税务师#
84784992 | 提问时间:05/15 12:25
1.调整去年第四季度收入:
2.如果已经确认了去年的收入并做了相应的会计处理,但现在需要提高收入,您需要进行一个调整分录。
3.补缴增值税和附加税:补缴的增值税和附加税应当计入当期损益。分录示例:借:应交税费 - 增值税 (补缴的增值税额)应交税费 - 附加税 (补缴的附加税额)贷:银行存款 (实际支付的税款金额)
4.调整以前年度损益:由于您调整了去年第四季度的收入,并补缴了相应的税款,这会影响去年度的损益。需要将“以前年度损益调整”科目余额转入“利润分配-未分配利润”科目。分录示例:借:以前年度损益调整贷:利润分配-未分配利润
05/15 12:28
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