综合分析题）位于我国境内某市的一家电子产品生产企业，为增值税一般纳税人，拥有自己的核心自主知识产权，2019 年至 2023 年经相关机构认定为高新技术企业。2023 年度有关经营情况如下：（1）全年取得销售电子产品的不含税收入 7 000 万元，6 月针对 2018 年所购置的房屋进行出租，取得房屋租金不含税收入 200 万元。（2）购进安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录规定）取得增值税专用发票，注明价款 50 万元、进项税额 6.5 万元并勾选抵扣。_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

综合分析题）位于我国境内某市的一家电子产品生产企业，为增值税一般纳税人，拥有自己的核心自主知识产权，2019 年至 2023 年经相关机构认定为高新技术企业。2023 年度有关经营情况如下：（1）全年取得销售电子产品的不含税收入 7 000 万元，6 月针对 2018 年所购置的房屋进行出租，取得房屋租金不含税收入 200 万元。（2）购进安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录规定）取得增值税专用发票，注明价款 50 万元、进项税额 6.5 万元并勾选抵扣。

84784961 | 提问时间：05/14 20:56

bamboo老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

您好 1、该企业实现的会计利润为D 7000+200-4150-1400-600-50.55-300=699.45 2、可以据实扣除的有CD 3、应调整应纳税所得额为C 400*0.02=8 9-8=1 400*0.14=56 70-56=14 400*0.08=32教育经费全额扣除 1+14=15 4、应纳税所得额D 7200*0.15=1080 1100-1080=20 7200*0.005=36 75*0.6=45 75-36=39 699.45+15+39-240+20=533.45 5、企业所得税B 533.45*0.15-50*0.1=75.0175

05/14 21:49

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

3.位于我国境内某市的一家电子产品生产企业为增值税一般纳税人,拥有自己的核心自主知识产权，2018 年至 2022 年度被认定为高新技术企业， 2020 年度有关经营情况如下：（1）全年取得销售电子产品的不含税收入 7000 万元，提供技术咨询服务取得不含税收入 200 万元。（2）购进原材料取得增值税专用发票注明价款 3200 万元，进项税额为 416 万元。购进安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录规定）取得增值税专用发票，注明价款 50 万元、进项税额 6.5 万元。专用发票通过税务机关认证抵扣。（3）全年与销售电子产品相关的销售成本 4150 万元；销售费用 1400 万元，其中含广告费用 1100 万元；管理费用 600 万元，其中含新技术研究开发费用 320 万元、与生产经营有关的业务招待费文字不全请看下面照片

225

位于我国境内某市的一家电子产品生产企业，增值税一般纳税人，拥有自己的核心自主知识产权。2016年至2022年认定为高新技术企业，2022年度实现会计利润1281.42万元，经营收支情况如下：

200

某生产企业系我国居民企业，拥有自己的核心自主知识产权，2019年至2021年经相关机构认定为高新技术企业。2020年度有关生产经营资料如下：

332

想问一下这个应该怎么算企业为增值税一般纳税人，2018至2023年，经相关机构认定为高新技术企业。2023年度有关经营情况如下：（1）全年取得销售电子产品的不含税收入7000万元，提供技术咨询服务取得不含税收入200万元，当年增值税销项税额合计922万元。（2）取得国债利息50万元。（3）购进与生产电子产品相关的原材料，取得增值税专用发票，原材料进项税额合计344万元并进行了抵扣。12月购进并使用安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录规定的范围），取得增值税专用发票注明价款50万元，进项税额6.5万元，并进行了进项税额抵扣。（4）全年与销售电子产品相关的销售成本4150万元；全年发生销售费用1400万元，其中含广告费1100万元，支付给某中介机构的销售佣金200万元，该佣金在税法规定的扣除限额内，但其中的40％为现金支付；全年发生管理费用600万元其中含新技术研究开发费320万

999

某市一家彩电生产企业，增值税一般纳税人，适用企业所得税税率 25% 。2019 年生产经营业务如下： (1)全年直接销售彩电取得销售收入 8 000 万元(不含换取原材料的部分)，全年购进原材料，取得增值税专用发票，注明税款为 842.6 万元(已通过主管税务机关认证)

258

最新问答

合并报表抵消分录盈余公积计提是用子公司调整后的利润算的吗？昨天

企业所得税年度申报附表，研发费用加计扣除优惠明细表A107012，问题： 1.第5行2.直接从事研发活动人员五险一金，这里的五险一金所属期和个人所得税扣缴申报的所属期是相同的，对吗？比如2023年12月，实际应发工资8000元，当月申报缴纳五险一金2000元，虽然是在2024年1月申报2023年12月个税，但是这里的工资8000和五险一金2000，都是列入2023年研发费用成本，对吗？2.是否可以这样理解：2023年可以列支研发费用的工资和五险一金，分别等于2023年1至12月，应发研发人员工资（也就是所属期2023年1到12月的个税扣缴申报表的第一行“收入”）和2023年1至12月实际申报缴纳的五险一金，对吗？昨天

计提坏账准备，是借信用减值损失，还是资产减值损失？昨天

如何确定固定资产改良折旧的有效期限？ 23小时前

归还欠款对企业利润表有何影响？昨天

下载APP，拍照搜题秒出结果