综合分析题）位于我国境内某市的一家电子产品生产企业，为增值税一般纳税人，拥有自己的核心自主知识产权，2019 年至 2023 年经相关机构认定为高新技术企业。2023 年度有关经营情况如下：
（1）全年取得销售电子产品的不含税收入 7 000 万元，6 月针对 2018 年所购置的房屋进行出租，取得房屋租金不含税收入 200 万元。
（2）购进安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录规定）取得增值税专用发票，注明价款 50 万元、进项税额 6.5 万元并勾选抵扣。
问题已解决
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#税务#
84784961 | 提问时间：05/14 20:56
您好
1、该企业实现的会计利润为D
7000+200-4150-1400-600-50.55-300=699.45
2、可以据实扣除 的有CD
3、应调整应纳税所得额为C
400*0.02=8 9-8=1
400*0.14=56 70-56=14
400*0.08=32教育经费全额扣除
1+14=15
4、应纳税所得额D
7200*0.15=1080 1100-1080=20
7200*0.005=36 75*0.6=45 75-36=39
699.45+15+39-240+20=533.45
5、企业所得税B
533.45*0.15-50*0.1=75.0175
05/14 21:49
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