增值税小规模纳税人纳税申报主表,假如本季度一共销售额28万,其中专票8万,普票11万,无票9万,怎么填主表
![](/wenda/images/newWd/search.png)
问题已解决
所属话题:
#税务#
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/8.jpg)
84784948 | 提问时间:05/13 20:48
你好,
增值税小规模纳税人纳税申报主表的填写方式如下:
首先,确定总的销售额,这里为28万。然后,根据销售额的类型进行分别填写。
1.在第一行“应征增值税不含税销售额(3%征收率)”中,需要填写本季度发生应税销售行为的不含税销售额,但不包括销售免税货物及劳务和服务、不动产的销售额。由于专票销售额是需要缴纳增值税的,所以这里应填写专票销售额8万。
2.如果发生普通发票的应税销售行为,其销售额应填写在“应征增值税不含税销售额(3%征收率)”下的“其中:普通发票”一栏,所以这里应填写普票销售额11万。
3.对于未开票收入,即无票销售额9万,小规模纳税人没有单独填报的项目,应直接计入总的应税销售额中。也就是说,这部分销售额也已经在第一行“应征增值税不含税销售额(3%征收率)”中包含了。
请注意,具体的填报方式可能会因地区和具体政策有所不同,建议在填报前咨询当地税务局或专业机构以获取准确的填报指导。
另外,如果销售额未超过免税额度,可以在“小微企业免税销售额”或“未达起征点销售额”一栏中填写。但在这个例子中,总销售额28万已经超过了免税额度,所以所有的销售额都需要缴纳增值税。
05/13 20:52
相关问答
查看更多最新问答
查看更多