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#税务#
你好老师，请问汇算清缴去年暂估了100万，今年来了30万的发票。我账上是这样处理的：借应付账款暂估100，贷以前年度损益100，借以前年度损益90，贷银行存款。账上这样就行了吗
84785006 | 提问时间：2024 05/10 16:11
bamboo老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
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您好 请问暂估的时候分录怎么写的 货物已经实际收到了吗
2024 05/10 16:12
8条追问解答 查看全部

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去年暂估的成本，发票在今年汇算清缴前到了，直接冲暂估，重新结转就行了是吗，在今年的账上面 601
我去年暂估了一次成本，做的分录是借主营业务成本，贷应付账款暂估今年汇算清缴发票到不了，今年的汇算清缴已经纳税调增了，账务处理是红字 借以前年度损益调整，贷应付账款暂估。在做了一笔蓝字借以前年度损益调整，贷本年利润未分配利润。现在导致财务报表勾稽关系不对，是什么原因呢 1005
冲暂估借：应付账款暂估 贷以前年度调整损益，， 调整到以前年度损益的暂估，在哪里可以看得到？在利润表吗？还是资产负债表？ 274
老师，请问汇算清缴调增暂估商品，也就是调增暂估成本。账上分录是不是：借：主营业务成本（负数），贷：应付账款-暂估应付款（负数）；借：应付账款-暂估应付款（负数），贷：以前年度损益调整（负数） 635
老师，如果去年暂估入账后，今年4月份收到发票，冲减了原来的暂估分录，把账做到了今年，但汇算清缴时是算到去年的，增值税抵扣是算到今年的，怎么处理呢？ 642
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