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小规模纳税人普票,未达起征点,免增值税。收入应该怎样确认,需要价税分离吗?具体分录是什么
84785030 | 提问时间:05/10 14:37
家权老师
金牌答疑老师
职称:税务师
小规模收入 主营业务收入=收款金额÷(1+1%) 增值税=收款金额÷(1+1%)*0.01 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入         应交税费-应交增值税  如果季末减免税结转实际免除的税: 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-税费减免 假如交税 计提附加 借:税金及附加 贷:应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加 交税 借:应交税费-应交增值税         应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加        贷:银行存款
05/10 14:39
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