老师，您好！我们是生产企业，外购一批货物出口了，现在不能办理出口退税，之前的进项税已经抵扣了，那我们现在要怎样做账呢？出口的时候开的普票税率是0的
问题已解决
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#税务师#
84785034 | 提问时间：04/29 15:10
你好，不能输出口退税就视同内销处理，之前进项已经抵扣了不用处理，将这一笔出口的货物折算成人民币，以含税价计算销项税额，在增值税申报表申报即可，账务处理：
借：主营业务收入-外销
贷：主营业务收入-内销（外销金额/1+增值税税率）
应交税费-应交增值税-销项税额（内销金额*增值税税率）
04/29 15:13
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