老师,小规模纳税人,4月收到个税手续费返还,因为4-6月没有收入,或者收入小于30万,那么是不是4月做分录
4月收到个税手续费返还时,
借:银行存款
贷:其他收益
应交税费-应交增值税-销项税额
同时,4月做一笔销项结转的分录,如下:
借:应交税费--应交增值税(销项)
贷:应交税费--应交增值税--转出未交增值税
等7月,增值税申报后做一下分录(7月做还是5月做?)
借:应交税费--应交增值税--转出未交增值税
贷:营业外收入-税费减免
问题已解决
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#实务#
84785027 | 提问时间:04/26 11:39
您好!小规模纳税人?
04/26 11:40
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