你好,老师,汇算清缴,公司账户有转出理财收益,总的转出1150万,赎回1070万,赎回后有投资收益49397元,这个填汇算清缴A105030,是填持有收益还是处置收益,如果是处置收益,处置投资的账面价值和处置投资的计税基础怎么填写
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84785043 | 提问时间:04/23 15:27
赎回了1070万并获得了49397元的投资收益,这部分收益应当被视为处置收益,因为它是在赎回投资时实现的。因此,在填写A105030表格时,您应将这49397元填入处置收益的相关栏目中。
至于处置投资的账面价值和处置投资的计税基础,它们的填写方式如下:
处置投资的账面价值:这是指公司在会计账簿上记录的该投资项目的成本或价值。在赎回投资时,这个数值一般等于赎回金额,即1070万。
处置投资的计税基础:这是指按照税法规定计算的投资处置时的成本或价值。它可能与账面价值有所不同,取决于税法对于投资成本、折旧、摊销等方面的具体规定。通常情况下,如果投资期间没有发生特殊的税法事件(如税务调整、税收优惠等),计税基础可能与账面价值相同。但如果存在税法与会计的差异,需要按照税法的规定进行调整。
04/23 15:30
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