交增值税取数口径为:应交增值税(本期累计发生额) = 销项税额11栏-(进项税额12栏-进项税额转出14栏-免、抵、退应退税额15栏) + 简易计税办法计算的应纳税额21栏 + 按简易计税办法计算的纳税检查应补缴税额22栏 - 应纳税额减征额23栏-加计抵减额
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84784957 | 提问时间:04/18 10:22
销项税额代表了企业销售商品或提供服务所应收取的税额;进项税额则是企业在购进商品或接受服务时所支付的税额;进项税额转出、免抵退应退税额等则是针对特定情况下的税额调整。简易计税办法计算的应纳税额和纳税检查应补缴税额,是针对特定计税方式和税务检查结果的税额计算。应纳税额减征额则是根据政策规定可以减征的税额。而加计抵减额,则是根据相关政策规定,对某些特定行业或企业给予的税额抵减优惠。
04/18 10:32
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查看更多老师,您好,请问一般纳税人增值税申报主表24栏应纳税额合计的公式为什么没有包括22栏简易计税纳税检查应补缴税额?难道补缴的税额不是应纳税额吗?前面计税过程还考虑了按税率计税纳税检查应补缴税额呢。
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