请问结转上面增值税的数据是依据是什么呢,是整年的增值税这个科目的总和嘛?
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问题已解决
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#税务#
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84784973 | 提问时间:04/17 15:31
根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是
月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0,就不做任何分录;
如果大于0就是以下分录
借:应交税费-增值税-转出未交增值税
贷:应交税费-未交增值税
下月交税分录
借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款
04/17 15:32
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