老师,我公司车目前净值为38373.03元,出售给个人23000元,本月已折旧,
借:固定资产清理23000元
固定资产减值准备15373.03元
贷:固定资产38373.03元
卖车收入
借:银行存款23000
贷:固定资产清理23000
是这样吗?
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问题已解决
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#税务#
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84785019 | 提问时间:04/15 15:57
同学,你好,你的会计处理有问题哈,你首先是要把账上的固定资产转到固定资产清理科目,分录是
借:固定资产清理 38373.03元
累计折旧(账上数)
贷:固定资产(账上原值)
卖车收入分录没问题
最后结转固定资产清理科目
借:营业外支出 15373.03元
贷:固定资产清理 15373.03元
相当于卖车损失了15373.03元,计入营业外支出,而不是计提减值准备。
04/15 16:01
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