老师你好！
我们公司去年5月交了一笔增值税2千元，因税局要求我们在去年1月确认收入，故今年3月的时候做了增值税更正申报，缴纳了增值税2千元及对应滞纳金，且去年交的增值税退回来了。
请问今年缴纳增值税2千元及对应滞纳金的分录该怎么写？收到的去年交的增值税怎么入账？谢谢
问题已解决
所属话题：
#税务#
84785046 | 提问时间：2024 04/15 10:56
1.今年缴纳增值税2千元及对应滞纳金：
增值税部分：
借：应交税金-应交增值税 2,000元
贷：银行存款 2,000元
滞纳金部分（假设滞纳金为X元）：
借：营业外支出-滞纳金 X元
贷：银行存款 X元
1.收到的去年交的增值税怎么入账：
当您收到去年缴纳的增值税退款时，应做以下分录：
借：银行存款 2,000元
贷：应交税金-应交增值税 2,000元
2024 04/15 10:59
4条追问解答 查看全部
3157相关问答
查看更多最新问答
查看更多