老师你好!
我们公司去年5月交了一笔增值税2千元,因税局要求我们在去年1月确认收入,故今年3月的时候做了增值税更正申报,缴纳了增值税2千元及对应滞纳金,且去年交的增值税退回来了。
请问今年缴纳增值税2千元及对应滞纳金的分录该怎么写?收到的去年交的增值税怎么入账?谢谢
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84785046 | 提问时间:04/15 10:56
1.今年缴纳增值税2千元及对应滞纳金:
增值税部分:
借:应交税金-应交增值税 2,000元
贷:银行存款 2,000元
滞纳金部分(假设滞纳金为X元):
借:营业外支出-滞纳金 X元
贷:银行存款 X元
1.收到的去年交的增值税怎么入账:
当您收到去年缴纳的增值税退款时,应做以下分录:
借:银行存款 2,000元
贷:应交税金-应交增值税 2,000元
04/15 10:59
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