老师，我去年发放了工资，账务处理是借:应付职工薪酬贷:银行存款，我今年检查发现应付职工薪酬借方有余额，没有计提，于是补提借:以前年度损益调整贷:应付职工薪酬，借:利润分配未分配利润，贷:以前年度损益调整，为什么我的资产负债表应付职工薪酬那一栏有数，有数不就代表我没支付吗？这个怎么调整_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，我去年发放了工资，账务处理是借:应付职工薪酬贷:银行存款，我今年检查发现应付职工薪酬借方有余额，没有计提，于是补提借:以前年度损益调整贷:应付职工薪酬，借:利润分配未分配利润，贷:以前年度损益调整，为什么我的资产负债表应付职工薪酬那一栏有数，有数不就代表我没支付吗？这个怎么调整

84784982 | 提问时间：04/11 15:24

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

你好，那你当月的工资当月计提了没有？支付不就有余额？

04/11 15:26

10条追问解答查看全部

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老师我想请问一下，去年员工的工资一年都没有发放，现在补发去年的工资23万，我可以这样做账吗，计提，借：以前年度损益调整，贷：应付职工薪酬—工资发放，借：应付职工薪酬—工资，贷：其他应付款_法人

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工会经费，计提时：借管理费用贷应付职工薪酬-工会缴纳时借应付职工薪酬贷银行存款返还时，是借银行存款，贷应付职工薪酬-工会，那应付职工薪酬贷方会一直有余额吧

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老师我想请问一下，去年员工的工资一年都没有发放，现在补发去年的工资23万，我可以这样做账吗，计提，借：以前年度损益调整，贷：应付职工薪酬—工资发放，借：应付职工薪酬—工资，贷：其他应付款-法人老师，我补计提工资，借以前年度损益现在没有这个科目，我要替换成什么，谢谢

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@郭老师在吗。老师说的借管理费用福利费1360贷应付职工薪酬福利费1360，然后平时发放工资扣除了社保的借应付职工薪酬工资2万贷银行存款1.8万其他应收账款0.2万，计提工资借管理费用职工薪酬2万，贷应付职工薪酬工资2万，是这样吗期间费用职工薪酬填写21360元吗也就是应付职工薪酬贷方余额吗

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这俩图片解释一下呗，为啥是借方应付职工薪酬，还有就是那个以前年度损益调整的

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