老师好 那个异地税款交了,分录怎么写?对应的非异地抵减1%后那个分录怎么写才对
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84784984 | 提问时间:04/11 12:37
异地预缴的税款在会计分录中的处理通常涉及以下几个步骤:
1. **异地缴纳税款时**:需要做的会计分录是借记“应交税费-预缴增值税”科目,贷记“银行存款”科目。这个分录反映了企业将税款预付到异地的银行账户。
2. **申报税款时**:需要做的会计分录是借记“应交税费-未缴增值税”科目,贷记“应交税费-预缴增值税”科目。这个分录表示将预缴的税款转移到未缴增值税的科目下,准备进行税务申报。
3. **填写税额抵减情况表时**:在税务申报时,还需要填写附表(四)税额抵减情况表,以抵减预缴的增值税。
04/11 12:39
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