一鸣老师在吗交税分录，贷应交税费——应交增值税——销项税额借应交税费——转出未交增值税，贷应交税费——未交增值税借应交税费——未交增值税，贷，银行存款老师接下来增值税的分录应该怎样写上面的分录是上个月销售了，己经交完税了，本月退货了请哪位老师能正确把退货的增值税分录写出来_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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一鸣老师在吗交税分录，贷应交税费——应交增值税——销项税额借应交税费——转出未交增值税，贷应交税费——未交增值税借应交税费——未交增值税，贷，银行存款老师接下来增值税的分录应该怎样写上面的分录是上个月销售了，己经交完税了，本月退货了请哪位老师能正确把退货的增值税分录写出来

84785013 | 提问时间：2024 04/10 17:37

孔娜老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,初级会计师

您好，上月开发票，本月退货，正常做退货分录借：应收账款-负数贷：主营业务收入-负数应交税金-应交增值税-销项税-负数

2024 04/10 19:06

8条追问解答查看全部

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借：应交税费-应交增值税（销项税额）贷：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）以上分录月末结转分录吗？

525

一般纳税人，月底时，认证税时：借：应交税费-应交增值税-进项税额，贷：应交税费-待抵扣进项税额，不应该是：应交税费-应交增值税-待认证税结转时：借：应交税费-应交增值税-销项税额，贷：应交税费-应交增值税-进项税额，借：应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出【有，就记，没有不记】，应交税费-待抵扣进项税额【借或贷】在计提时：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税，交纳时：借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款，支付时没直接用银行存款支付，而是前期多缴税的税来抵扣呢，贷方是什么呢? 那的增值税和税金及附加税退回怎么做分录，都是直接用前期多缴的税费来抵扣的，

608

老师，问一下，比如计提增值税，当月计提：借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 5000 贷：应交税费-未交增值税 5000 ，然后交纳增值税后，分录借“应交税费-未交增值税 5000 贷：银行 5000，这个正常不是对冲了吗？为什么在未交税费科目还有5000元呢？

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请问我们公司缴税不计提，分录是这样写不？借：税金以及附加贷：应交税费-附加税借：应交税费-附加税贷：银行存款借：应交税费-未交增值税贷：银行存款。那最后应交税费怎么结转呢？

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老师好，结转增值税的分录？借：？？？？贷：应交税费——未交增值税

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