开了5%普票含税收入100万,差额成本100万,差额后的收入是0,还开了5%专票含税收入120万,差额成本110万,差额后的含税收入10万,不含税收入10÷1.05×0.05=0.47619万,在小规模增值税申报表中怎么填写申报
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84785017 | 提问时间:04/09 19:54
您好,1. 将差额扣除项目填入《增值税纳税申报表附列资料(三)》①将差额扣除之前的本期服务、不动产和无形资产价税合计额2200000填入“本期服务不动产和无形资产价税合计额(免税销售额)
②第2列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“期初余额”应为“0”。
③将本期产生的可以差额扣除的2100000填入“本期发生额”,“本期应扣除金额”应为2、3列的合计额2100000。
④“本期实际扣除金额”应为2100000。本列≤第4列且本列≤第1列。
⑤第6列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“期末余额”:填写服务、不动产和无形资产扣除项目本期期末结存的金额。本列=第4列-第5列=0。
04/09 20:01
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