小规模小企业会计准则，汇算清缴补交企业所得税3000，分录这样做对吗？计提：借：税金及附加 3000 贷应交税费-企业所得税 3000 交税：借应交税费-企业所得税 3000 贷银行 3000_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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小规模小企业会计准则，汇算清缴补交企业所得税3000，分录这样做对吗？计提：借：税金及附加 3000 贷应交税费-企业所得税 3000 交税：借应交税费-企业所得税 3000 贷银行 3000

84785034 | 提问时间：04/07 14:22

玲老师

金牌答疑老师

职称：会计师

补交所得税计提时计入未分配利润。其他对。

04/07 14:24

2条追问解答查看全部

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老师，您好，我上一任会计2022年第三季度没有计提所得税费用3000，直接缴纳的时候，借应交税费—应交企业所得税3000 贷：银行存款 3000 。2023年3月份我补做了一个分录借：以前年度损益调整 3000 贷：应交税费—应交企业所得税3000. 做2022年汇算清缴我需要将这3000纳税调整出来吗？

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你好，老师，我想问一下，多交了印花税，退回来分录怎么做？当时计提时：借：税金及附加3000，贷应缴税费-印花税3000，交费时：借：应缴税费-印花税3000，贷：银行存款3000

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这个应交税金为什么不能直接贷：应交税费-应交增值税 3000呢

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老师，1月份增值税附征税计提3000银行也付了3000入账借税金及附加3000贷应交税费附加税3000。借应交税费附加税3000贷银行存款3000，在3月的时候增值税附加税为2500，计提时借税金及附加2500贷应交税费附加税2500，实际支付的时候只支付了1000原因是1月的附征税本来要减半征收的，没有减半征收，直接在3月交的时候抵了，那么我的附征税就有余额1500这个应该怎么冲平呢

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老师好：委托加工是由受托方代扣代缴消费税3000，借：应交税费应交消费税贷：应付账款收回后继续生产应税消费品销售时候计算应缴纳消费税10000。借：税金及附加10000 贷：应交税费应交消费税10000 缴纳消费税时，借：应交税费应交消费税7000|（10000-3000）贷：银行存款7000 税金及附加10000都转入本年利润吗？可抵扣的消费税3000需要冲3000的税金及附加吗？老师帮做个分录

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