营运资金管理的概念 企业营运资金是实体经济的根本营运资源，是其经营策略的基本变量。企业的营运资金管理包括资金的运营规划，如资金的投资、支付、流动性管理等，是企业组织营运实现最大限度收益的重要活动。营运资金管理是企业经营管理中最重要的有关资金领域，是提高企业经营效率、实现企业经营利润最大化的重要活动。 营运资金管理的内容 1.资金运用定位。首先要做的是就资金的用途定位，确定为企业资金的运用定位，以便开展后续的营运资金管理和资金管理工作； 2.资金结构设计。是指按企业经营运营需要，在可行的基础上确定最佳的资金结构，使企业资金获得最大的综合效果； 3.资金运用安排。指企业在开展运营管理活动时，确定资金的投入、支出和各项活动的资金分配； 4.资金收集管理。指在充分利用自有资金的基础上，对从客户等外部收集的资金进行管理； 5.资金流动性管理。指企业在控制各类资金持续流动性的前提下，采取有效措施和方法，以保证企业的营运活动的流畅性和可持续性。