破产重组税务问题有哪些,如何解决?
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#税务师#
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84785035 | 提问时间:04/03 19:26
同学你好!破产重组税务问题主要包括以下几个方面:
债务重组中的税务问题:在债务重组过程中,如果债权人接受股权或其他非货币资产抵偿部分或全部债权,其公允价值超过原债权账面价值的部分,应确认为应税所得。同时,债务人因债务重组获得的债务豁免部分,一般应计入当期应纳税所得额,缴纳企业所得税。此外,如果债务重组涉及资产转让或以物抵债,可能会触发增值税、契税等问题。
关联方债务重组中的特别纳税调整:若债务重组发生在关联方之间,税务机关有权进行特别纳税调整,防止通过不合理定价等方式规避税收。
破产重整中的税务问题:破产重整中的税收问题可能涉及未缴税款、滞纳金和罚款等税收债务问题,以及如何通过资产处置、财务重组和合理减免等方式解决这些问题。
针对这些税务问题,可以采取以下途径进行解决:
协商解决:债务人与债权人可以就未缴税款、滞纳金和罚款等税收债务问题进行协商,达成一致意见。
资产处置:债务人可以通过处置资产来筹集现金以清偿税款,这需要合理评估资产价值,并选择合适的时间和方式进行处置。
财务重组:通过财务重组,如资产重组、债务转让等方式,降低税收负担并缓解企业破产风险。
合理减免:对于无法清偿的税收债务,债务人可以向税务部门申请合理减免。税务部门在评估企业的破产情况和可行性后,可以考虑减免部分税款或延期缴纳税款。
04/03 19:50
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