17题，答案里D是错的，但是我觉得是对的。报价年折现率不变，计息频率下降，我理解的是：面值100元，票面利率10%，折现率10%，由原来一年一次计息变成1年两次计息，两年的利息是20元，两年的有效折现利率（1+10%）平方-1=21%，票面利率低于折现率，应该是价值下降，_CPA_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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17题，答案里D是错的，但是我觉得是对的。报价年折现率不变，计息频率下降，我理解的是：面值100元，票面利率10%，折现率10%，由原来一年一次计息变成1年两次计息，两年的利息是20元，两年的有效折现利率（1+10%）平方-1=21%，票面利率低于折现率，应该是价值下降，

84785042 | 提问时间：04/03 10:29

小泽老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,初级会计师,审计师

您好！举个例子，一年给你100，还有就是每半年给你50，肯定是频率高价值高么。毕竟半年给的50，还能再有利息的呢

04/03 10:31

2条追问解答查看全部

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老师，有效年利率的公式（1+计息期折现率）这个折现率有的题中为什么用的是计息期利率呢？不应该是折现率吗？比如年利率8%，一年付息2次，那有效利率是（1+4%）的平方整体减一？

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某两年期债券，每半年付息一次，票面利率8%，面值1000元。假设年折现率是8.16%，请计算该倩券的价值。实际付息时，以半年为计息期，按8%的一半即4%计算利息。年折现率为按年计算的有效年利率，每半年期的折现率为（1十8, 16%)士-1 ^4%。由于计息期票面利率与折现率相同，该债券的价值应当等于其面值（1000元）。老师，一年复利几次时，如果不是平价发行，即使告诉我们了年折现率和票面利率，在计算价值时还应该再计算计息期折现率而不是直接票面利率/计息期次数来计算债券价值？

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假设年折现率（默认为有效年利率形式）10%，2022年11月末现金流为100，我要把该100折现至2022年10月末。我给出两种算法，老师看看哪一种是对的，或者说两种都可以。①先把年折现率转换为月折现率（计息期折现率）（1+计息期折现率）^12-1=10%，求出月折现率，100*（P/F,月折现率,1）②100*（P/F,年折现率（10%）,1/12）

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假设其他条件不变，当市场利率低于票面利率时，计息频率增加，平息债券价值上升（✓）请问上题为何正确，计息频率增加会使得有效年利率上升，折现率上升，债券价值下降才对吧？

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老师好，第9题，请问，我的理解正确么？分子: 票面利率8%（名义），半年利率4%（计息期）；如果分子部分按照计息期算的利息，即1000*8%/2，那么对应的折现率也得是计息期的折现率（4.88%）列式就是图片上的如果分子用年有效利率来算利息1000*8.16%，那么对应的折现率也得用年有效折现率，即10%，列式:1000*8.16%*（P/A，10%，5）+1000*（P/F，10%，5）计算结果会有一点点尾数差总之，是要求对应匹配的。

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