前期的无票销售收入借银行存款贷主营业务收入贷应交税费—应交增值税—销项税额下个月又开票了这个怎么做账_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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前期的无票销售收入借银行存款贷主营业务收入贷应交税费—应交增值税—销项税额下个月又开票了这个怎么做账

84784999 | 提问时间：04/02 15:36

玲老师

金牌答疑老师

职称：会计师

把这个收入红冲再做一笔这个收入。

04/02 15:37

6条追问解答查看全部

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留底退税，不想退，做无票收入。分录借:现金贷:主营业务收入贷:应交税费应交增值税销项税额那么下个月开票的时候，怎么冲这个无票。

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老师，销项税额：借：银行存款贷，主营业务收入，贷，应交税费一销项税额，月末转出未交增值税借，应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷，应交税费—未交增值税，最后转到哪里？

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想问一下这个怎么算综合起来不太会（1）全年直接销售彩电取得不含税销售收入8000万元（不含换取原材料的部分），全年的原材料，取得增值税专用发票，注明税款为850万元（符合抵扣条件并已申报抵扣）. （2）企业将自产的一批彩电换取 A 公司的原材料，市场价值为200万元（不含税）．成本为130万元，企业已做销售账务处理。换取的原材料价值200万元（不含税）。双方均开具了专用发票。（3）企业接受捐赠原材料一批，价值100万元（不含税）并取得捐赠方开具的增值税专用发票进项税额13万元，该项捐赠收入企业已计入营业外收入核算。（4）1月1日，企业将闲置的机器设备出租给 B 公司，全年收取租金120万元（不含税）。（5）企业全年彩电销售成本为4800万元（不含换取原材料的部分）；发生的销售费用为1800万元（其中广告费为1500万元）、管理费用为800万元（其中业务招待费为90万元，昨天

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