优惠一:小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过10万元(季度销售额未超过30万元)的,免征增值税,不如季度29万含税
分录 借 应收
贷 主营业务收入29/1.01
应交税费-应交增值税29/1.01*0.01
借 应交税费 29/1.01*0.01
贷 营业外收入
0
优惠二:增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收增值税。比如69万
借 应收
贷 主营业务收入 69/1.01
应交税费 69/1.01*0.01
借 应交税费69/1.01*0.01
贷 营业外收入
这两个方案 分录和金额都对吗?
![](/wenda/images/newWd/search.png)
问题已解决
所属话题:
#实务#
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84785031 | 提问时间:04/01 21:10
第二个不需要做营业外收入这条分录了
04/01 21:12
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