老师，我是小规模企业，本季度含税收入22万，那分录是：借：银存22，贷：主营业务收入22/1.01，贷：应交税费-减免税款22/1.01*0.01，这样分录和计算对吗？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

老师，我是小规模企业，本季度含税收入22万，那分录是：借：银存22，贷：主营业务收入22/1.01，贷：应交税费-减免税款22/1.01*0.01，这样分录和计算对吗？

84784975 | 提问时间：2023 04/12 09:20

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

可以的，可以这么做的。

2023 04/12 09:21

4条追问解答查看全部

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

优惠一：小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（季度销售额未超过30万元）的，免征增值税，不如季度29万含税分录借应收贷主营业务收入29/1.01 应交税费-应交增值税29/1.01*0.01 借应交税费 29/1.01*0.01 贷营业外收入 0 　　优惠二：增值税小规模纳税人适用3％征收率的应税销售收入，减按1%征收增值税。比如69万借应收贷主营业务收入 69/1.01 应交税费 69/1.01*0.01 借应交税费69/1.01*0.01 贷营业外收入这两个方案分录和金额都对吗？

435

小规模增值税计算应交税费？含税额/1.01*0.01？然后剩下的是收入？开增值税的和无票收入都是这么计算的吗

9810

小规模开具1%的普通发票，不含税金额为1/1.01，税额为1/1.01*0.01，减免税款确认为营业外收入时，是按照1/1.01*0.01这个金额来吗

660

如果收入是含税收入9000，那收入分录是借银存9000贷主营收入8910应交税费90对吗

301

小规模单位。无票收入5000元。分录借：现金贷：主营业务收入 5000/1.01=4950.50？应交税费-增值税 49.5 对？增值税按1%对吧

208

最新问答

请问老师，就是用生物资产来抵债，双方的分录怎么做呢 23小时前

一般纳税人可以给个人开普票，开几个点？13%还是1% 23小时前

2022年1月1日，甲公司决定对投资性房地产由成本模式转为公允价值模式计量，老师如果该投资性固定资产是办公楼。1 月还提折旧吗昨天

如何确定固定资产改良折旧的有效期限？ 20小时前

归还欠款对企业利润表有何影响？ 22小时前

下载APP，拍照搜题秒出结果