老师，我们有个职工辞职了，但是我们已经给他交了全年的社保，现在他给单位要退社保，单位部分1500元，个人部分1523.16元。然后当时交社保的时，我记的账是借管理费用-社会保险贷：应付职工薪酬-社会保险，支付的时候是接借应付职工薪酬-社会保险借：其他应付款-社保。贷：银行存款。现在给这人在工资表里扣掉了单位部分和个人部分3023.16元我现在咋做账_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，我们有个职工辞职了，但是我们已经给他交了全年的社保，现在他给单位要退社保，单位部分1500元，个人部分1523.16元。然后当时交社保的时，我记的账是借管理费用-社会保险贷：应付职工薪酬-社会保险，支付的时候是接借应付职工薪酬-社会保险借：其他应付款-社保。贷：银行存款。现在给这人在工资表里扣掉了单位部分和个人部分3023.16元我现在咋做账

84785018 | 提问时间：04/01 09:37

朴老师

金牌答疑老师

职称：会计师

同学你好发工资的时候借应付职工薪酬工资贷银行存款贷其他应付款-社保贷应付职工薪酬社保单位部分借应付职工薪酬社保单位部分贷管理费用社保单位部分

04/01 09:39

8条追问解答查看全部

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老师，交社保时分录是:借:管理费用-社保贷:银行还是借:应付职工薪酬-社保（单位部分）借:其他应收（应付）款-社保（个人部分）贷:银行

10029

老师好，请问我计提发放工资和社保、公积金的分录能不能这样写啊计提工资、社保公积金个人部分：借：管理费用/销售费用-职工工资贷：应付职工薪酬-职工工资借：应付职工薪酬-职工工资贷：其他应付款-社保个人部分 -公积金个人部分应交税费-应交个人所得税计提单位部分：借：管理费用-社保单位部分 -公积金单位部分贷：应付职工薪酬-社保单位部分 -公积金单位部分实际发放工资、缴纳社保公积金：借：应付职工薪酬-职工工资贷：银行存款借：应付职工薪酬-社保单位部分其他应付款-社保个人部分应付职工薪酬-公积金单位部分其他应付款-公积金个人部分贷：银行存款

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应付职工薪酬-社保，这个科目是只包含公司部分还是包含公司+个人部分？下边分录写的是否合适？计提时借：销售费用/管理费用-社保（单位部分）贷：应付职工薪酬-社保（单位部分）缴纳时借：应付职工薪酬-社保其他应付款-社保（个人部分）贷：银行存款

851

老师好，我已经做过下面这个分录了，缴纳社保的会计分录 1、计提社保费用时的分录：借：管理费用-社会保险费（单位部分），贷：应付职工薪酬-社会保险费（单位部分）； 2、实际缴纳社保费用时的分录：借：应付职工薪酬-社会保险费（单位部分），借：其他应收(付)款-社会保险费（个人部分）贷：银行存款；现在要计提工资部分，那这个是应发工资数，还是实发工资数啊？

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公司给员工社保从9月份到现在一直没有交，公司部分没交，个人部分也没有给代扣，是不是每个月只做一个分录，借：管理费用-社保贷：应付职工薪酬-社会保险不用做这笔分录借：应付职工薪酬-社会保险贷：其他应收款-代扣个人社保其他应付款-某某是不是这样子，老师

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